연말정산이나 종합소득세 신고 시즌에 앞서, 연금저축과 IRP에 얼마를 납입하면 얼마나 절세할 수 있는지 미리 확인해볼 수 있어요. 특히 연금저축 한도(600만원)와 IRP 포함 합산 한도(900만원)를 고려하여 최적의 납입 전략을 세워보세요.
ISA(개인종합자산관리계좌) 만기자금을 연금계좌로 전환하면 추가 세액공제를 받을 수 있어요. 전환금액의 10%(최대 300만원)가 추가로 공제되므로, ISA 만기가 다가온다면 전환을 고려해보는 것도 좋은 방법이에요. ISA 전환 공제는 전환한 과세기간에만 적용되므로 시점을 잘 고려해야 해요.
연금수령 시점의 세금이 궁금하다면 연금수령 세금 계산기도 함께 활용해보세요.
2023년 세법 개정으로 연금저축 세액공제 한도가 상향되었어요. 이전에는 나이에 따라 한도가 달랐지만, 현재는 나이 구분 없이 동일한 한도가 적용됩니다.
세액공제 한도 (2023년 개정)
연금저축 단독: 최대 600만원
IRP 포함 합산: 최대 900만원
ISA 전환 추가: 최대 300만원 (전환금액의 10%)
공제율
총급여 5,500만원 이하 (종합소득 4,500만원 이하): 15%
총급여 5,500만원 초과 (종합소득 4,500만원 초과): 12%
절세 계산
세액공제 = 공제대상 금액 × 공제율
지방소득세 공제 = 세액공제 × 10%
총 절세 = 세액공제 + 지방소득세 공제
계산된 세액공제 금액이 본인의 결정세액보다 크면, 실제 환급받을 수 있는 금액은 결정세액까지로 제한돼요. 예를 들어 세액공제가 150만원이 나왔더라도 납부할 세금이 100만원뿐이라면 100만원만 환급됩니다.
연금저축이나 IRP를 중도해지하면 기타소득세 16.5%가 부과되므로, 가급적 연금으로 수령하는 것이 유리해요. 연금으로 수령하면 연금소득세 3.3~5.5%만 납부하면 됩니다.
