소유권이전등기는 부동산 매매 시 소유권을 매도인에서 매수인으로 변경하는 법적 절차입니다. 잔금을 지급한 후 관할 등기소에 신청하며, 등기가 완료되어야 법적으로 소유권이 이전됩니다.

등기 과정에서 취득세, 지방교육세, 국민주택채권 매입, 인지세 등 여러 비용이 발생합니다. 이 비용들을 미리 파악해두면 자금 계획을 세우는 데 도움이 됩니다.

소유권이전등기 시 발생하는 주요 비용은 다음과 같습니다.

취득세

주택의 경우 1~12%까지 주택 수, 조정대상지역 여부에 따라 차등 적용됩니다.

지방교육세·농어촌특별세

취득세에 부가되는 세금입니다. 국민주택규모 이하 주택은 농특세가 면제됩니다. 일반적으로 전용면적 85㎡ 이하가 기준이며, 수도권을 제외한 도시지역이 아닌 읍·면 지역은 100㎡ 이하 기준이 적용될 수 있습니다.

국민주택채권 할인 비용

시가표준액과 지역(서울·광역시/기타)에 따라 채권 매입비율이 달라집니다. 채권 할인율은 매일 변동되며, 은행에서 확인할 수 있습니다.

인지세

일반 부동산은 1천만원 이하 비과세, 1천만~3천만 2만원, 3천만~5천만 4만원, 5천만~1억 7만원, 1억~10억 15만원, 10억 초과 35만원입니다. 주택 소유권 이전 증서는 1억원 이하가 면제됩니다.

등기신청 수수료

소유권이전등기 부동산 1건 기준 서면방문 18,000원, 전자표준양식(e-Form) 15,000원, 전자신청 10,000원입니다. 이 계산기는 e-Form 기준 금액을 사용합니다.

등기비용은 항목에 따라 매매가(실거래가)와 시가표준액(공시가격) 중 다른 기준을 적용합니다.

매매가 기준 항목

취득세, 지방교육세, 농특세, 인지세

시가표준액 기준 항목

국민주택채권 매입금액, 법무사 보수

시가표준액은 보통 매매가의 60~80% 수준이므로, 둘을 구분하여 입력하면 더 정확한 결과를 얻을 수 있습니다. 시가표준액은 부동산 공시가격 알리미에서 확인할 수 있습니다.

부동산 등기 시 국민주택채권을 의무적으로 매입해야 합니다. 매입 비율은 부동산 유형과 소재지에 따라 달라지며, 시가표준액(공시가격)을 기준으로 산정됩니다.

매입한 채권은 즉시 은행에서 매도할 수 있으며, 이때 할인 비용이 발생합니다. 실제 부담하는 금액은 채권 매입액이 아닌 할인 비용입니다. 할인율은 매일 변동되므로 은행 홈페이지에서 당일 시세를 확인하세요.

셀프등기는 법무사 보수(보통 60~100만원)를 절약할 수 있지만, 서류 준비와 등기소 방문을 직접 해야 합니다. 매매 계약서, 취득세 납부확인서, 인감증명서 등 여러 서류가 필요합니다.

법무사 등기를 의뢰하면 서류 준비부터 등기 신청까지 대행해주므로 편리합니다. 법무사 보수는 대한법무사협회 보수기준(2024.9.12 개정·시행)에 따라 시가표준액 기준으로 산정됩니다.

12억 이하 주택을 취득하는 경우, 일정 조건을 충족하면 취득세를 감면받을 수 있습니다.

생애최초 주택 구입

생애 최초로 주택을 구입하는 경우 취득세 최대 200만원 감면. 취득일로부터 3개월 내 전입, 3년 이상 실거주 요건이 있습니다.

자녀출산 주택 취득

출산일 전후 5년 이내 주택 취득 시 취득세 본세 최대 500만원을 감면받을 수 있고, 지방교육세도 함께 줄어들 수 있습니다. 자녀와 함께 3년 이상 실거주 요건이 있습니다.